Déclarer son chiffre d’affaires URSSAF en auto-entrepreneur
Périodicité, taux par activité, déclaration à zéro, échéances : ce qu'il faut savoir pour déclarer votre chiffre d'affaires à l'URSSAF sans erreur.
Sommaire
En micro-entreprise, vos cotisations sociales sont calculées en appliquant un pourcentage à votre chiffre d'affaires encaissé. Encore faut-il le déclarer correctement, à la bonne fréquence. Tout se passe sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Voici comment faire en 2026.
Où et quand déclarer ?
La déclaration se fait en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr (ou via l'application mobile URSSAF). À la création, vous choisissez une périodicité mensuelle ou trimestrielle. Ce choix se modifie une fois par an.
- Déclaration mensuelle : avant la fin du mois suivant (le CA de janvier se déclare fin février)
- Déclaration trimestrielle : aux échéances des 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier
- La première déclaration intervient après un délai de 90 jours suivant le début d’activité
30 avril
Déclaration du CA du 1er trimestre (janv.–mars)
31 juillet
CA du 2e trimestre (avril–juin)
31 octobre
CA du 3e trimestre (juil.–sept.)
31 janvier
CA du 4e trimestre (oct.–déc. de l’année précédente)
Quel chiffre d’affaires déclarer ?
Vous déclarez le chiffre d'affaires réellement encaissé sur la période, pas le CA facturé. Une facture émise en mars mais payée en avril se déclare sur la période d'avril. Distinguez bien encaissements et facturation : un livre de recettes tenu au fil de l'eau évite toute erreur.
Même à zéro, la déclaration est obligatoire
Si vous n'avez rien encaissé, vous devez quand même déclarer « 0 ». Oublier une déclaration entraîne une pénalité forfaitaire (environ 58 € par déclaration manquante en 2026) et le risque d'une taxation d'office.
La déclaration pas à pas
La déclaration elle-même prend cinq minutes une fois vos encaissements connus. Voici le déroulé concret sur autoentrepreneur.urssaf.fr :
- 1.Connectez-vous à votre compte sur autoentrepreneur.urssaf.fr (ou créez-le avec votre numéro de Sécurité sociale si c'est votre première fois)
- 2.Ouvrez le menu « Déclarer et payer » : la période en cours apparaît avec sa date limite
- 3.Saisissez le CA encaissé sur la période, dans la bonne catégorie (vente, prestations BIC, activité libérale BNC). Si vous cumulez plusieurs activités, remplissez chaque case séparément
- 4.Vérifiez le montant de cotisations calculé automatiquement : il doit correspondre au taux de votre activité appliqué à votre CA
- 5.Validez la déclaration : un récapitulatif est généré, gardez-en une copie
- 6.Payez en ligne, idéalement par prélèvement SEPA : le montant est débité à l'échéance, pas avant
Si vous n'avez rien encaissé, le parcours est le même : vous saisissez 0 et vous validez. La déclaration à zéro est gratuite et vous évite la pénalité.
Un exemple complet
Prenons Léa, graphiste indépendante en BNC (régime général). Sur le trimestre, elle a encaissé 3 000 € : deux factures payées en février et une en mars. Fin avril, elle déclare 3 000 € dans la case « activité libérale ». Le site calcule ses cotisations : 3 000 € × 25,6 % = 768 €. S'y ajoute la contribution à la formation professionnelle (CFP), d'un montant variable selon l'activité. Avant impôt sur le revenu, il lui reste donc 2 232 € sur ce trimestre (exemple indicatif).
Une facture de 800 € émise en mars mais payée en avril ne figure pas dans cette déclaration : Léa la déclarera au trimestre suivant, avec les autres encaissements d'avril à juin.
Testez avec vos propres chiffres
Notre simulateur de cotisations URSSAF refait ce calcul pour votre activité, avec ou sans ACRE et versement libératoire. Les montants restent indicatifs : seul le calcul de l'URSSAF fait foi.
Les taux de cotisations 2026 par activité
Le taux appliqué dépend de la nature de votre activité :
| Activité | Taux de cotisations |
|---|---|
| Vente de marchandises (BIC) | 12,3 % |
| Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) | 21,2 % |
| Professions libérales (BNC, régime général) | 25,6 % |
| Professions libérales relevant de la Cipav | 23,2 % |
À savoir
À ces cotisations s'ajoutent la contribution à la formation professionnelle (CFP) et, selon l'activité, une taxe pour frais de chambre (CCI ou CMA). Ces taux évoluent : confirmez toujours le pourcentage de l'année sur urssaf.fr.
Le versement libératoire de l’impôt
Si vous avez opté pour le versement libératoire, vous payez aussi votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations, à un taux additionnel : 1 % (vente), 1,7 % (services BIC) ou 2,2 % (BNC). C'est une option intéressante sous condition de revenu fiscal de référence.
L'abattement et la déclaration de revenus
En parallèle, votre CA annuel est reporté sur la déclaration de revenus (formulaire 2042-C-PRO, voir impots.gouv.fr). L'administration applique un abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 % selon l'activité) censé couvrir vos charges : vous ne déduisez pas vos dépenses réelles.
GestionMicroPro calcule automatiquement vos montants URSSAF et prépare votre déclaration de revenus.
Voir le module URSSAF & TVASources officielles
Questions fréquentes
Que se passe-t-il si j’oublie une déclaration URSSAF ?
Chaque déclaration manquante entraîne une pénalité forfaitaire (de l'ordre de 58 € en 2026). En cas d'absence prolongée de déclaration, l'URSSAF peut procéder à une taxation d'office sur une base majorée. Mieux vaut déclarer « 0 » que ne rien déclarer.
Dois-je déclarer le CA facturé ou le CA encaissé ?
Le chiffre d’affaires encaissé sur la période. Une facture payée le mois suivant se déclare sur la période de l’encaissement, pas de l’émission.
Puis-je changer de périodicité mensuelle à trimestrielle ?
Oui, mais une seule fois par an. Le changement prend effet l’année civile suivante. Vous faites votre choix depuis votre espace sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
Le versement libératoire est-il toujours avantageux ?
Pas systématiquement. Il l'est si votre taux marginal d'imposition est supérieur au taux du versement libératoire. Il est réservé aux contribuables dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas un certain plafond.
À lire aussi